何时购买或出售货币对？

赵涛律师解答

出售、购买、运输假币罪辩护词

咨询助手当前在线继续咨询

60分钟咨询时长何时购买或出售货币对？ 24小时在线咨询 1对1优享服务

大家也在问

何近律师解答

赵涛律师解答

鲁耀徽律师解答

胡礼平律师团队解答

周云霞律师解答

美國紐約州、日本與泰國等對於虛擬貨幣業者的交易，基本上採取授權許可模式，也就是虛擬貨幣業者應獲得執照，方得從事虛擬貨幣交易。以美國紐約州為例，西元2015年已制定有關虛擬貨幣相關事項的管制法令，要求凡從事虛擬貨幣業務活動之人，均應申請執照。所謂「虛擬貨幣業務活動」，根據該規定的第200.2(q)條，「係指從事下列涉及紐約州或紐約州居民之活動型態之一：(1) 收受虛擬貨幣以供傳輸，或傳輸虛擬貨幣，但交易非屬金融財務之目的且不涉及虛擬貨幣面額以外之移轉者，不在此限；(2) 為他人儲存、持有或保管、掌控虛擬貨幣；(3) 營業買賣虛擬貨幣；(4) 營業提供匯兌服務；或 (5) 掌控、管理或發行虛擬貨幣。軟體之研發與散布本身不構成虛擬貨幣業務活動」。該規定所要求應申請執照的虛擬貨幣業務活動範圍，可說相當廣泛。因此，該規定的第200.3條(c)(2)，將僅使用虛擬貨幣於購買和銷售商品或服務或投資目的之零售商與消費者，排除在需要申請執照的範圍之外。

(2) 交易報告：當執照持有人涉及虛擬貨幣對虛擬貨幣之交易，或一系列虛擬貨幣對虛擬貨幣之交易，包括虛擬貨幣之付款、收款、兌換、轉換、購買、出售、轉讓、傳輸，即使不符合聯邦法律有關貨幣交易報告之要求，但一日或一人之交易總價值超過美金10,000元之價值時，執照持有人仍應於24小時之內以主管機關規定之方式通知本署。

(f) 執照持有人不得建構交易或幫助建構交易，以規避本節之報告要求。

(1) 帳戶持有人之辨識與驗證：在為客戶開設帳戶或與客戶建立服務關係時，執照持有人應至少在合理和可行的範圍內驗證客戶的人別身分，並保留用於驗證人別身分之訊息紀錄，包括姓名、實際住所及其他人別訊息，並根據美國財政部外國資產管理局（OFAC）維護的特殊指定制裁對象（SDNs）名單對客戶進行查核。基於其他因素，例如高風險客戶、高額帳戶或已被提交可疑活動報告的帳戶，執照持有人可能必須進行強度盡職調查。

美國聯邦法律中的建構交易規避報告罪，處理的是第5313(a)條金融機構對每筆交易超過美金1萬元，與第5325條金融機構在發行或銷售銀行支票、銀行本票、旅行支票等超過美金3,000元時的報告義務。依第5324條，任何人不得基於規避報告的目的，導致(cause)或試圖導致(attempt to cause)國內金融機構無從提出報告，或是導致或試圖導致國內金融機構提出包含有重要錯誤陳述或疏漏的報告，或是建構(structure)、協助建構(assist in structuring)、試圖建構(attempt to structure)或協助建構任何與一個或多個國內金融機構的交易。違反者，處五年以下有期徒刑，並得科處罰金。

就第5324條的文字解釋來看，這種建構交易規避報告罪其實是相當容易成立的，因為只要認識到該報告義務的存在，而將交易分拆到某固定金額以下時，就可以說是構成犯罪，而須要面對五年以下有期徒刑的懲罰。因此美國實務上最高法院就透過主觀要件做出成罪上的限制，強調該罪的成立必須由國家機關證明行為人是明知違法，否則不能成立犯罪。例如被告Ratzlaf在賭場賭輸了美金16萬元後，帶著美金10萬元的現金到賭場要償付賭債時，賭場的經理告知被告Ratzlaf所有超過美金1萬元的現金交易都必須向州政府與聯邦政府報告。但賭場協助被告Ratzlaf到鄰近的銀行購買了每一張都不超過面額美金1萬元的銀行本票，而且分別從不同的銀行購買。被告Ratzlaf因此被起訴與定罪，但美國最高法院撤銷該有罪判決。美國最高法院認為，建構交易規避報告罪並不必然是一種罪大惡極(nefarious)的犯罪，例如當美國的小型企業知道美國國家稅務局(IRS)會獲得金融機構第5313(a)條的報告時，為了避免IRS後續的稽查風險，每週兩次帶著美金9500元的現金到銀行進行交易，避開每週一次超過美金1萬元的匯款時，此時的處罰，即非無疑。建構交易規避報告的人，可能只是害怕自己有關財產的隱私被破壞而增加竊盜的風險，或只是不想讓自己的前妻知道自己有多少錢而已。因此，有關建構交易規避報告罪的認定，國家機關必須要證明被告是知道自己在從事違法行為。